ادعمنا
مقال أكاديمي محكم
هدفت هذه الدراسة للتعرف على نوع وطبيعة العلاقة بين بعض المتغيرات المحاسبية كالأرباح و الأرباح الموزعة ومضاعف سعر السهم ونسبة السعر/القيمة الدفترية ومعدل العائد على حق الملكية وبين القيم السوقية للأسهم واستخدامها للتنبؤ بتلك القيم من خلال دراسة عينة من الأسهم المدرجة في سوق الأسهم السعودي وإنشاء علاقات ارتباط وانحدار خطي بسيط ومتعدد بين متوسط قيم المتغيرات التي تمت دراستها والقيم السوقية الفعلية للأسهم، وبالاعتماد على ذلك تم التوصل إلى وجود علاقة طردية قوية بين كل من الأرباح والأرباح الموزعة والقيم السوقية للأسهم، وتم تصميم نموذج للتنبؤ بالقيم السوقية للأسهم وتم اختباره على البيانات المالية لنفس عينة الدراسة لعام 2011م، ونتج عن ذلك أن النموذج استطاع التنبؤ بالقيم السوقية للأسهم عند مستوى ثقة بلغ (0.001) ومعامل ارتباط بين القيم المتوقعة والقيم الفعلية بلغ (0.94). وقد أوصت الدراسة بضرورة إعادة إجراء هذه الدراسة على عينة أخرى، وإضافة متغيرات جديدة مثل متغير بيتا، نوع النشاط التي تنتمي إليه الشركة. وتوسيع الأبحاث الأكاديمية المتعلقة بالتنبؤ بالقيم السوقية للأسهم بحيث تشمل متغيرات أخرى لم تشملها الدراسة.
الكلمات المفتاحية: الأرباح، التوزيعات، القيمة السوقية، التنبؤ.
ابقى على اﻃﻼع واشترك بقوائمنا البريدية ليصلك آخر مقالات ومنح وأخبار الموسوعة اﻟﺴﻴﺎﺳﻴّﺔ
ﺑﺘﺴﺠﻴﻠﻚ في ﻫﺬﻩ اﻟﻘﺎﺋﻤﺔ البريدية، فإنَّك ﺗﻮاﻓﻖ ﻋﻠﻰ اﺳﺘﻼم اﻷﺧﺒﺎر واﻟﻌﺮوض والمعلوﻣﺎت ﻣﻦ الموسوعة اﻟﺴﻴﺎﺳﻴّﺔ - Political Encyclopedia.
اﻧﻘﺮ ﻫﻨﺎ ﻟﻌﺮض إﺷﻌﺎر الخصوصية الخاص ﺑﻨﺎ. ﻳﺘﻢ ﺗﻮفير رواﺑﻂ ﺳﻬﻠﺔ لإﻟﻐﺎء الاشترك في ﻛﻞ ﺑﺮﻳﺪ إلكتروني.
